Администрация Долгодеревенского сельского поселения
Сосновского муниципального района Челябинской области
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
__________________________________________________________________
« 31 » декабря 2020г. № 241
с. Долгодеревенское
Об утверждении Порядка составления
и ведения кассового плана по бюджету
Долгодеревенского сельского поселения
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе в Долгодеревенском сельском поселении, утвержденного Решением Совета депутатов Долгодеревенского сельского поселения .
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана по бюджету Долгодеревенского сельского поселения. (Прилагается.
2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2021г.
3. Обнародовать настоящее постановление в порядке, предусмотренным Советом депутатов Долгодеревенского сельского поселения, и разместить на официальном сайте администрации Долгодеревенского сельского поселения в сети Интернет.
4.Контроль исполнения настоящего постановления возложить на главного бухгалтера администрации Долгодеревенского сельского поселения Роот Н. Ф.
Глава Долгодеревенского сельского поселения А. С. Желтов
Утвержден постановлением администрации Долгодеревенского сельского поселения
от 31 .12.2020 № 241
ПОРЯДОК
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета
Долгодеревенского сельского поселения
Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс), решением Об утверждении Положения «О бюджетном процессе в Долгодеревенском сельском поселении» и определяет правила составления и ведения кассового плана (далее – кассовый план) исполнения бюджета Долгодеревенского сельского поселения.
I. Общие положения
1.1. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет сельского поселения и кассовых выплат из бюджета сельского поселения в соответствующем периоде текущего финансового года.
1.2. Составление и ведение кассового плана осуществляется бухгалтером поселения (далее – бухгалтер) на основании, прогнозных кассовых поступлений и выплат, и лимитами бюджетных обязательств.
1.3. Кассовый план составляется на планируемый год с помесячной разбивкой.
1.4. Кассовый план утверждается главой сельского поселения.
П. Порядок представления показателей и составления кассового плана по доходам бюджета поселения
2.1. Показатели для кассового плана по доходам бюджета поселения формируются на основании прогноза кассовых поступлений в бюджет сельского поселения по администрируемым доходным источникам на планируемый квартал по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку.
2.2. Кассовый план по доходам составляется бухгалтером по налоговым и неналоговым доходам по статьям, по безвозмездным поступлениям по подстатьям классификации доходов бюджетов.
III. Порядок представления показателей и составления кассового плана по расходам бюджета поселения
3.1 Показатели для кассового плана по расходам бюджета поселения формируются на основании:
-сводной бюджетной росписи бюджета поселения по расходам бюджета, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных главой сельского поселения;
-прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета поселения на очередной календарный месяц (квартал)(приложение №3) .
3.2 Бухгалтер составляет прогнозы кассовых выплат по расходам по разделам (приложение №3).
3.3 Кассовый план составляется бухгалтером на планируемый год с помесячной разбивкой – общими суммами прогнозных кассовых выплат в разрезе разделов, подразделов.
3.5 Кассовый план по расходам в расчете на год не может превышать лимиты бюджетных обязательств
IV. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения
4.1 Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения формируются на основании:
сводной бюджетной росписи бюджета поселения по источникам финансирования дефицита бюджета поселения;
прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на очередной календарный месяц (приложение к настоящему Порядку).
4. 2 В целях составления кассового плана по источникам финансирования дефицита бухгалтер формирует не позднее, чем за 5 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на очередной календарный месяц, (квартал) и согласовывает их с главой поселения (приложение№5)
15. Кассовый план по источникам в части кассовых выплат в расчете на год не может превышать лимиты бюджетных обязательств, утвержденные в установленном порядке.
V. Порядок утверждения и ведения кассового плана
5.1 Бухгалтер составляет кассовый план на планируемый финансовый год с помесячной разбивкой и не позднее 29 декабря, предшествующего планируемому году (29 числа месяца, предшествующему кварталу), в котором будет осуществляться ведение кассового плана, представляет на утверждение главе администрации (или лицу, исполняющему его обязанности).
5.2 Показатели кассового плана по кассовым выплатам из бюджета поселения одновременно являются утвержденными предельными объемами финансирования.
5.3 Зачисление средств на лицевые счета производится по мере поступления средств на счет бюджета поселения.
5.4 Зачисление средств на лицевой счет, предназначенных для учета операций по погашению источников финансирования дефицита бюджета, производится по мере необходимости проведения выплат в пределах кассового плана.
5.5 Бухгалтер в течение месяца осуществляет оценку ожидаемого исполнения кассового плана текущего месяца (квартала), в том числе исполнения предельных объемов финансирования расходов за счет поступивших межбюджетных трансфертов из регионального бюджета и поступлений из бюджета муниципального района.
VI. Порядок внесения изменений в кассовый план
В ходе исполнения бюджета поселения показатели кассового плана по кассовым поступлениям, кассовым выплатам и источникам финансирования дефицита бюджета могут быть изменены:
6.1 В случае отклонения ожидаемого исполнения показателей для кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита районного бюджета утвержденным показателям
6.1.1 По доходам бюджета поселения на очередной календарный месяц (квартал) (приложение №4 ) в течение текущего месяца (квартала).
Изменения кассового плана по прогнозным кассовым поступлениям принимаются:
а) в сторону увеличения в случае ожидаемого перевыполнения
б) в сторону уменьшения:
- по средствам, поступающим из бюджетов бюджетной системы РФ, в случае их недопоступления;
- по налоговым и неналоговым доходам в случае ожидаемого недовыполнения показателей кассового плана.
6.1.2 По расходам бюджета поселения на очередной календарный месяц (квартал):
- при внесении изменений в сводную бюджетную роспись бюджета поселения в случаях, установленных статьей 217 и 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
- в сторону увеличения в случае необходимости
- в сторону уменьшения при недопоступлении доходов
6.2 Изменение кассового плана производится по кассовым выплатам из районного бюджета - не более 2-х раз в месяц, по кассовым поступлениям - 1 раз в месяц, до 28 числа текущего месяца включительно. В случае, если 28 число месяца приходится на выходной или праздничный день, срок представления предложений не переносится. В исключительных случаях изменения по кассовым выплатам могут вноситься более 2 раз в месяц.
По целевым средствам, поступившим из областного и федерального бюджета после 25 числа месяца, изменения в кассовый план производятся до 1 числа месяца, следующего за месяцем изменений.
6.3 Бухгалтер по кассовым поступлениям и кассовым выплатам составляет изменения (плюс увеличение, минус уменьшение) по форме кассового плана согласно приложению № 4 и представляет их на подпись главе поселения (или лицу, исполняющему его обязанности).
6.6 Контроль на соответствие показателям кассового плана при санкционировании расходов осуществляет бухгалтер.